曾經(jīng)，一份郵件曝永安財(cái)險(xiǎn)有財(cái)務(wù)造假，篡改系統(tǒng)數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在，又一份文件又對(duì)這一造假坐實(shí)。智慧君近日獨(dú)家獲悉，永安財(cái)險(xiǎn)做出一項(xiàng)處罰決定，員工劉震逸被開除，并解除了勞動(dòng)合同，背后牽出的難道就是那一樁財(cái)務(wù)造假案?且慢慢看。

2017年12月15日，公司收到“張某某”發(fā)來郵件，舉報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人顧勇及公司計(jì)財(cái)部“冒用各分公司會(huì)計(jì)人員權(quán)限，在各分公司不知情情況下，進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)沖銷費(fèi)用憑證”的違法違規(guī)問題。2017年12月18日，公司黨委會(huì)研究決定將《關(guān)于舉報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人違法違規(guī)行為》問題線索移交公司紀(jì)檢監(jiān)察室進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

2017年12月19日，公司紀(jì)檢監(jiān)察室組成調(diào)查組，按照公司員工管理權(quán)限，調(diào)查組確定了核查對(duì)象，在前期公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)核查小組調(diào)查的基礎(chǔ)上通過核查談話、查閱資料等方式，對(duì)反映的有關(guān)問題進(jìn)行了調(diào)查核實(shí)，形成了《關(guān)于舉報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人違法違規(guī)行為核查情況及處理意見的報(bào)告》，經(jīng)公司黨委會(huì)研究同意，并上報(bào)了駐省國(guó)資委紀(jì)檢組。

核查對(duì)象的基本情況

參與本次核查談話的劉震逸(男)系公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部原總經(jīng)理;楊令娟(女)、李智燊(男)、李江(男)、謝婉(女)、康莊(男)、孫曉花(女)均系公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部員工。參與核查談話的7人中，僅楊令娟系中共黨員。

調(diào)查核實(shí)的情況

2017年12月26日至28日，調(diào)查組結(jié)合公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)核查小組《關(guān)于對(duì)舉報(bào)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問題的核查報(bào)告》相關(guān)內(nèi)容，分別對(duì)劉震逸等7名員工進(jìn)行了核查談話，核查情況如下：

（一）2017年12月15日至18日，公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)核查小組對(duì)舉報(bào)信反映的問題展開專項(xiàng)核查，具體核查情況如下：

2017年12月，在未通知各分公司的情況下，計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理劉震逸要求計(jì)劃財(cái)務(wù)部員工兩次重置26家分公司26名財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬號(hào)密碼，以分公司財(cái)務(wù)人員賬號(hào)進(jìn)入分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)違規(guī)調(diào)賬。第一次涉及14796萬(wàn)元，第二次涉及9303萬(wàn)元。本次財(cái)務(wù)違規(guī)操作，導(dǎo)致11月份賬面費(fèi)用虛減14796萬(wàn)元，12月財(cái)務(wù)賬面費(fèi)用虛增9303萬(wàn)元，造成公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真。

（二）2017年12月26日至28日，公司紀(jì)檢監(jiān)察調(diào)查組對(duì)劉震逸等7名員工進(jìn)行了核查談話。

楊令娟、李智燊、謝婉、康莊4人均承認(rèn)參與了2017年12月總公司進(jìn)入分公司財(cái)務(wù)帳套系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)賬;承認(rèn)本次調(diào)賬是按照劉震逸安排執(zhí)行的;承認(rèn)本次調(diào)賬是在各分公司不知情的情況下，使用分公司財(cái)務(wù)人員賬號(hào)操作的;承認(rèn)2017年12月第一次調(diào)賬沖減14796萬(wàn)元、第二次調(diào)賬還原9303萬(wàn)元;承認(rèn)當(dāng)時(shí)參與調(diào)賬確實(shí)不知道具體原因，只是盲目服從領(lǐng)導(dǎo)安排。

劉震逸承認(rèn)本次調(diào)賬是由其本人安排員工操作的，并未辦理任何審批手續(xù);承認(rèn)是在各分公司不知情的情況下，使用分公司財(cái)務(wù)人員賬號(hào)操作的;承認(rèn)2017年12月第一次調(diào)賬沖減14796萬(wàn)元、第二次調(diào)賬還原9303萬(wàn)元。但是劉震逸對(duì)“冒用各分公司會(huì)計(jì)人員權(quán)限”、“擅自安排調(diào)賬”表示不認(rèn)同，堅(jiān)持認(rèn)為其本人作為總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)使用各分公司財(cái)務(wù)人員賬號(hào)進(jìn)行調(diào)賬;不承認(rèn)本次調(diào)賬造成公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真;不承認(rèn)本次調(diào)賬導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)結(jié)果嚴(yán)重不實(shí);不承認(rèn)本次調(diào)賬屬于違法違規(guī)行為。

(三)根據(jù)核查談話以及查閱資料情況，結(jié)合公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)核查小組的核查結(jié)果，調(diào)查組認(rèn)定劉震逸擅自安排員工違規(guī)沖銷及還原賬務(wù)，屬于嚴(yán)重的違法違規(guī)事件，屬于系統(tǒng)性的財(cái)務(wù)違規(guī)操作重大風(fēng)險(xiǎn)事件。本次違規(guī)調(diào)賬嚴(yán)重違反《會(huì)計(jì)法》第四十五條、第二十六條相關(guān)規(guī)定;嚴(yán)重違反《保險(xiǎn)法》第八十六條、第一百一十條、第一百七十條相關(guān)規(guī)定;嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第二章第十二條相關(guān)規(guī)定;嚴(yán)重違反《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》(中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2015年第3號(hào))第六十條、第六十一條、第六十六條相關(guān)規(guī)定;嚴(yán)重違反《保險(xiǎn)公司財(cái)會(huì)工作規(guī)范》(保監(jiān)發(fā)[2012]8號(hào))第二十三條相關(guān)規(guī)定;嚴(yán)重違反中國(guó)保監(jiān)會(huì)1+4相關(guān)文件規(guī)定;嚴(yán)重違反了公司《操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估管理辦法》(永保發(fā)[2016]111號(hào))相關(guān)規(guī)定。

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處理意見

根據(jù)公司《從業(yè)人員違法違紀(jì)行為行政處分暫行規(guī)定》第三章第二十條、第二十二條、第二十三條規(guī)定，“負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員違反議事規(guī)則，個(gè)人或者少數(shù)人決定重大事項(xiàng)”、“不履行或者不正確履行職責(zé)，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或者名譽(yù)損害”、“不履行或者不正確履行職責(zé)，致使違法違紀(jì)案件發(fā)生”、“弄虛作假，誤導(dǎo)、欺騙客戶、公眾和公司”、“故意亂用會(huì)計(jì)科目、亂調(diào)帳表、亂列成本開支”、“編造假賬、假表、假數(shù)據(jù)”，且情節(jié)嚴(yán)重，應(yīng)給予開除處分。

同時(shí)按照《從業(yè)人員違法違紀(jì)行為行政處分暫行規(guī)定》第二章第十條規(guī)定，“從業(yè)人員受到開除處分的，自處分決定生效之日起，解除其與公司的勞動(dòng)合同關(guān)系”。經(jīng)公司黨委會(huì)研究決定給予劉震逸開除處分，并在開除決定生效之日起，解除劉震逸與公司的勞動(dòng)合同關(guān)系。

根據(jù)公司《違法違規(guī)行為責(zé)任追究辦法》第三章第九條規(guī)定，本次劉震逸違法違規(guī)行為系“違規(guī)調(diào)整公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等影響經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及信息真實(shí)性的行為”、“工作失職、瀆職給公司造成重大(潛在)風(fēng)險(xiǎn)或損失”，且涉及金額大、影響極為惡劣。同時(shí)按照《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的通知》第(三十九)“嚴(yán)格責(zé)任追究”要求：“保險(xiǎn)公司對(duì)違法經(jīng)營(yíng)造成損失和風(fēng)險(xiǎn)的人員，要嚴(yán)格追責(zé)，涉嫌犯罪的，要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)，不可護(hù)短遮丑”，公司保留將劉震逸移送司法機(jī)關(guān)處理的權(quán)利。

根據(jù)公司《從業(yè)人員違法違紀(jì)行為行政處分暫行規(guī)定》第三章第二十三條規(guī)定，“弄虛作假，誤導(dǎo)、欺騙客戶、公眾和公司”、“編造假賬、假表、假數(shù)據(jù)”，應(yīng)給予警告、記過或者記大過處分。本應(yīng)建議公司分別給予楊令娟、李智燊、康莊、謝婉4人警告處分。但是，鑒于以上4人在核查談話過程中認(rèn)識(shí)到位，態(tài)度端正，積極配合調(diào)查工作，按照《從業(yè)人員違法違紀(jì)行為行政處分暫行規(guī)定》第二章第十四條、第十六條規(guī)定，“主動(dòng)交代違法違紀(jì)行為應(yīng)當(dāng)從輕處分”、“應(yīng)當(dāng)給予警告處分，又有減輕處分的情形的，免于處分”。同時(shí)按照公司《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性違規(guī)行為處理試行辦法》第三條、第四條規(guī)定，經(jīng)公司黨委會(huì)研究決定由公司紀(jì)檢監(jiān)察室對(duì)楊令娟、李智燊、康莊、謝婉4人分別進(jìn)行批評(píng)教育，并給予每人1000元經(jīng)濟(jì)處罰。本文件下發(fā)之日30日內(nèi)，由公司人力資源部對(duì)楊令娟、李智燊、康莊、謝婉等4人扣發(fā)經(jīng)濟(jì)處罰的績(jī)效薪酬。

公司各級(jí)機(jī)構(gòu)要引以為戒，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍管理工作，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守公司《員工行為準(zhǔn)則》，依法合規(guī)開展相關(guān)工作。同時(shí)，公司對(duì)財(cái)務(wù)人員此類違法違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)一起，處理一起，絕不姑息遷就。

關(guān)鍵詞： 永安 假案 財(cái)險(xiǎn)