2018年剛過去兩個(gè)月，內(nèi)蒙古銀行已經(jīng)收到三張罰單，被罰原因包括虛假資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、違規(guī)發(fā)放貸款、單一集團(tuán)客戶貸款超比例等。在分析人士看來，罰單不斷顯示出銀行內(nèi)控機(jī)制或風(fēng)控意識(shí)比較薄弱。除了違規(guī)經(jīng)營的問題外，內(nèi)蒙古銀行近年來高層變動(dòng)頻繁，多項(xiàng)業(yè)績指標(biāo)表現(xiàn)不佳，上市路也阻礙重重。

倆月收三罰單

2月23日，內(nèi)蒙古銀監(jiān)局行政處罰決定顯示，內(nèi)蒙古銀行因虛假資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓被罰30萬元。虛假資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的罰單在今年并非首例，今年2月初，大連銀監(jiān)局行政處罰信息公開表顯示，哈爾濱銀行大連分行因以隱性回購方式虛假轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，規(guī)避監(jiān)管，被罰款30萬元。

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)產(chǎn)業(yè)升級(jí)與區(qū)域金融研究員李虹含介紹，虛假資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓故名思義是實(shí)際沒有將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出去。銀行在為滿足監(jiān)管指標(biāo)時(shí)必須要進(jìn)行資本充足率、撥備覆蓋率指標(biāo)的財(cái)務(wù)技巧粉飾。其中虛假資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可以通過抽屜協(xié)議、逆回購等方式，將本身的資產(chǎn)賣給其他金融機(jī)構(gòu)，再到期買回，以滿足流動(dòng)性和監(jiān)管指標(biāo)要求。

值得關(guān)注的是，這是2018年以來內(nèi)蒙古銀監(jiān)局對(duì)內(nèi)蒙古銀行進(jìn)行的第3項(xiàng)處罰。2月11日,內(nèi)蒙古銀行因違規(guī)發(fā)放貸款、單一集團(tuán)客戶貸款超比例兩項(xiàng)違規(guī)行為受到處罰，分別罰款30萬元。分析人士表示，每逢新年年初，向來是金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的高峰期，同時(shí)信貸資金途徑流向和信貸合規(guī)也正成為監(jiān)管部門的關(guān)注重點(diǎn)。某金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)研究員表示，我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定：對(duì)同一借款人貸款余額與商業(yè)銀行資本余額之比不得超過10%。所以，對(duì)貸款集中度有限制。在首創(chuàng)證券研發(fā)部總經(jīng)理王劍輝看來，罰單不斷顯示出銀行的內(nèi)控機(jī)制或者風(fēng)控意識(shí)比較薄弱。

高層變動(dòng)頻繁

除了違規(guī)經(jīng)營外，內(nèi)蒙古銀行在過去數(shù)年間負(fù)面消息不斷。兩位前董事長相繼入獄，原副行長延城也因嚴(yán)重違紀(jì)被立案審查。在2014年底，內(nèi)蒙古金融辦原主任李雅接任了內(nèi)蒙古銀行董事長。不過，1956年出生的李雅，在赴任內(nèi)蒙古銀行董事長時(shí)就已接近退休年齡。

據(jù)內(nèi)蒙古銀行去年7月公告顯示，內(nèi)蒙古銀行第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議全票通過了《關(guān)于選舉賈埃兵同志擔(dān)任內(nèi)蒙古銀行第三屆董事會(huì)董事長職務(wù)的議案》和《關(guān)于賈埃兵同志擔(dān)任內(nèi)蒙古銀行第三屆董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)主任職務(wù)的議案》，選舉賈埃兵擔(dān)任內(nèi)蒙古銀行第三屆董事會(huì)董事長和戰(zhàn)略委員會(huì)主任。

在分析人士看來，頻繁的高層變動(dòng)給內(nèi)蒙古銀行的經(jīng)營帶來不利影響。李虹含表示，高層變動(dòng)會(huì)影響政策一致性，使盈利政策執(zhí)行力變?nèi)?。王劍輝指出，一般銀行貸款過億的大項(xiàng)目都需要經(jīng)過高層審批，如果銀行高層出現(xiàn)變動(dòng)的話，這些項(xiàng)目可能不得不中止或者延遲，對(duì)經(jīng)營顯然會(huì)造成一些影響。

上述銀行業(yè)研究員表示，一般高層人事變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)營的連續(xù)性會(huì)產(chǎn)生影響，新的領(lǐng)導(dǎo)層一般會(huì)制定新的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展方案，從而導(dǎo)致銀行的發(fā)展政策會(huì)出現(xiàn)間斷和變化，不利于銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

北京商報(bào)記者還注意到，2011年，內(nèi)蒙古銀行曾提出未來五年資產(chǎn)總量要達(dá)到1850億元的目標(biāo)，但隨著2012年經(jīng)濟(jì)開始下行，董事會(huì)對(duì)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行了調(diào)整。

據(jù)該行2015年年報(bào)顯示，董事會(huì)對(duì)全行執(zhí)行《內(nèi)蒙古銀行2014-2016年資本規(guī)劃》情況進(jìn)行全面評(píng)估，進(jìn)一步梳理和完善資本管理的具體制度，推進(jìn)新資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目。2016年董事會(huì)確定的各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)為總資產(chǎn)力爭實(shí)現(xiàn)1120億元，各項(xiàng)存款達(dá)到722億元，凈利潤達(dá)到4.25億元，資產(chǎn)利潤率不低于0.4%，資本利潤率不低于4.36%，資本充足率不低于10.96%，五級(jí)分類不良貸款率控制在2.76%以內(nèi)。

上市遇阻

事實(shí)上，內(nèi)蒙古銀行高層的頻繁變動(dòng)也給銀行上市進(jìn)程帶來阻礙。

2016年年報(bào)顯示，內(nèi)蒙古銀行將在2017年繼續(xù)提高公司治理和經(jīng)營管理水平，提升綜合實(shí)力，爭取達(dá)到條件發(fā)行二級(jí)資本債，探索新三板上市。不過，目前未見更多的動(dòng)態(tài)。上述銀行業(yè)研究員表示，目前內(nèi)蒙古銀行管理層頻繁變動(dòng)、壞賬率較高、盈利下滑，都會(huì)影響其上市進(jìn)程。同時(shí)，更換新的管理層，原先的上市計(jì)劃也可能會(huì)出現(xiàn)一些變化。

王劍輝表示，內(nèi)蒙古銀行上市阻礙頗多。管理層出現(xiàn)問題對(duì)公司上市會(huì)直接造成不利影響，延遲上市的準(zhǔn)備工作。并且由于近期頻被監(jiān)管處罰，短期內(nèi)上市希望不大。此外，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)長期沒有出現(xiàn)好轉(zhuǎn)，也會(huì)對(duì)上市進(jìn)程造成影響。

在業(yè)績層面，該行凈利潤連續(xù)三年出現(xiàn)滑坡。在2013年達(dá)到8.68億元后，2014-2016年凈利潤分別同比下滑6.84%、44.23%、0.58%。此外，壞賬問題也日益凸顯，年報(bào)顯示，2013-2016年，該行不良率從1.76%連續(xù)攀升至2.61%。上述銀行業(yè)研究員表示，一方面，區(qū)域性銀行發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切，近年內(nèi)蒙古GDP增速下滑較快，2017年僅有4%，在一定程度上也影響了區(qū)域內(nèi)銀行的業(yè)績。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)下滑中，一些企業(yè)經(jīng)營會(huì)出現(xiàn)問題，銀行壞賬率會(huì)升高。另一方面，內(nèi)蒙古銀行管理層頻繁更換，戰(zhàn)略執(zhí)行不能連續(xù)，內(nèi)控機(jī)制可能會(huì)存在一些漏洞，對(duì)其經(jīng)營發(fā)展都會(huì)存在影響。

北京商報(bào)記者就罰單原因、業(yè)績表現(xiàn)、上市計(jì)劃等問題多次致電內(nèi)蒙古銀行總行辦公室和董秘，均未接聽。

北京商報(bào)記者 劉雙霞/文 宋媛媛/制表

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