西部礦業(yè)預盈1億變巨虧20.63億 19萬股東懵了
突如其來的“黑天鵝”,讓19萬股東沒有一絲絲防備!
西部礦業(yè)(601168,SH)3月18日晚一聲驚雷,說好的盈利1億突變?yōu)榫尢?1億,原因是其投資的公司百億凈資產(chǎn)突然“歸零”。4月19日收盤,西部礦業(yè)股價暴跌7.2%。
4月19日,西部礦業(yè)內(nèi)部人士向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示,公司之前不知道會計提青海省投資集團有限公司(簡稱青投集團)減值損失的事,在評估機構(gòu)與審計師溝通后,作出了計提減值的意見,公司就披露了相關(guān)信息。
所投公司百億凈資產(chǎn)歸零
4月18日晚間,西部礦業(yè)業(yè)績預告更正公告顯示,與上年同期相比,西部礦業(yè)預計2018年凈利潤將出現(xiàn)虧損,虧損額為20.63億元,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤虧損20.36億元。需要說明的是,這是公司自上市以來出現(xiàn)的首虧。
值得注意的是,今年1月29日,西部礦業(yè)發(fā)布了業(yè)績預告預計2018年將實現(xiàn)盈利。業(yè)績預告顯示,西部礦業(yè)預計2018年1月~12月歸屬上市公司股東的凈利潤為1.00億元,同比減少78.00%。
然而時間過去不到3個月,西部礦業(yè)業(yè)績便上演了大“變臉”,為什么會這樣呢?
西部礦業(yè)公告稱,根據(jù)青投集團存在的減值跡象,在第三方評估機構(gòu)的協(xié)助下,對該股權(quán)投資的可回收金額進行了評估。經(jīng)評估,公司對青投集團股權(quán)價值的可回收金額為零,因此確認對青投集團長期股權(quán)投資減值損失25.22億元。
“我們之前并不知道青投集團要計提減值,計提減值這個事情是因為在今年2月,青投集團出現(xiàn)了債券違約的問題。”對于公司更正業(yè)績預告的原因,上述西部礦業(yè)內(nèi)部人士稱。
經(jīng)《每日經(jīng)濟新聞》記者計算,西部礦業(yè)此次巨虧,一口氣虧掉了公司過去7年的凈利潤,從公司上市以來從未出現(xiàn)過如此巨額的虧損。
而據(jù)西部礦業(yè)的2018年半年報,青投集團凈資產(chǎn)為108.8億元,西部礦業(yè)還持有青投集團20.36%的股權(quán),按照比例計算,西部礦業(yè)持股凈資產(chǎn)有22億元。
為什么在半年報中的22億元凈資產(chǎn)會出現(xiàn)清零的狀況呢?
這一現(xiàn)象引起了上交所的關(guān)注,上交所要求西部礦業(yè)補充披露:
(1)青投集團股權(quán)出現(xiàn)減值的原因與具體時點;(2)對該股權(quán)投資,公司前期是否計提過減值準備,如曾計提,說明計提金額、依據(jù);(3)公司在前期業(yè)績預告中,未預計該項重大減值損失的原因、決策機制和主要決策人;(4)公司及評估機構(gòu)確認青投集團股權(quán)價值的可回收金額為0的依據(jù)、合理性及具體測算過程,是否存在一次性計提以進行財務大洗澡的行為,該會計處理是否足夠?qū)徤?(5)如青投集團后期經(jīng)營好轉(zhuǎn),將對公司經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生何種影響。
此外,上交所還要求西部礦業(yè)認真自查業(yè)績預告差異巨大的原因,并說明公司在財務管理及信息披露事務管理上是否存在重大缺陷。
青投集團曾發(fā)生債券違約
青投集團是何背景?公開資料顯示,1993年,經(jīng)青海省人民政府批準,青投集團成立;1997年,青海省政府批準為政府出資人,行使國有資產(chǎn)經(jīng)營主體和管理主體職能;2001年,青投集團改制為集團公司。青投集團坐擁650億資產(chǎn),下轄多家子公司及1家上市公司——金瑞礦業(yè)(600714,SH)。
青投集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)顯示,青海省國資委、西部礦業(yè)、西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)投資控股集團有限公司和青海省國有資產(chǎn)投資管理有限公司分別持有其58.40%、20.36%、13.41%和7.83%的股份。根據(jù)西部礦業(yè)2018年半年報,其與青投集團的關(guān)系是“聯(lián)營公司”,并將其列示為主要的參股公司之一。
今年2月,青投集團曾出現(xiàn)債券違約事件。其中,一款到期兌付日為2月24日的債券產(chǎn)品,到2月25日尚未將本息劃轉(zhuǎn)至上海清算所,還有一筆債券是美元債券,也未能按時償付利息。
西部礦業(yè)內(nèi)部人士稱,當時在知道青投集團上述情況后,因為沒有依據(jù),所以公司就聘請第三方評估機構(gòu)對青投集團的資產(chǎn)進行評估。評估過程大概一個多月,在得到評估結(jié)果后,評估機構(gòu)就評估結(jié)果與審計師溝通,認為應該對這部分資產(chǎn)計提減值,“這就造成我們之前發(fā)布業(yè)績預告的盈虧方向發(fā)生了變化,于是我們就披露了更正公告”。
青投集團上述債券問題后來也得到相應解決。2月26日,青投集團公告稱,由于技術(shù)原因,截至2019年2月25日下午5時,未能及時將2140萬元本息支付到上海清算所。隨后通過多方緊急處理,于2019年2月25日下午7時左右,完成2140萬元本息支付到上海清算所的操作,完成本息債券的兌付。
一位接近青投集團的知情人士也向媒體透露,美元債券利息已匯出。對于美元債券違約,上述接近青投集團的人士表示:“因為之前有一家融資租賃公司起訴了青投集團并勝訴,賬戶被法院凍結(jié),導致債券違約。”
針對上述事件,青投集團董事長助理關(guān)景武曾回應相關(guān)媒體稱,此次事件不構(gòu)成實質(zhì)性違約。
公開信息顯示,評級機構(gòu)標普將青投集團長期主體信用和債項信用從B+下調(diào)至“CCC+”并列入負面觀察名單;個體信用狀況從“CCC+”下調(diào)為“CCC-”。
青海方面已成立紓困小組
根據(jù)Wind公開信息顯示,青投集團截至目前還剩余5期債券,主要為3期海外美元債,合計金額在8.5億美元,人民幣債券總金額在10.3億元左右,按此數(shù)據(jù)計算,公司債券存續(xù)67億元左右。
一家資產(chǎn)650億元的省級重點培育的投資平臺為何會出現(xiàn)現(xiàn)在的狀況呢?
啟信寶最新數(shù)據(jù)顯示,青投集團共對外投資企業(yè)42家,控股企業(yè)71家。根據(jù)2017年年報數(shù)據(jù),公司短期債務高達219億元,可能觸發(fā)違約的債務總額非常大,而公司的流動性資金嚴重不足,流動比率低至0.45。
從2017年披露的新增借款數(shù)據(jù)來看,青投集團傳統(tǒng)渠道的銀行貸款收縮明顯,而委托貸款、融資租賃借款、小額貸款等非標渠道上升迅速,并非融資渠道順暢的征兆。
今年3月,金瑞礦業(yè)曾公告稱,因相關(guān)合同糾紛,公司控股股東青投集團持有的金瑞礦業(yè)股份遭凍結(jié)。
目前,青投集團的債務風險已受到當?shù)卣母叨戎匾暋?018年12月9日,青海省政府成立了“調(diào)整支持青投集團改革脫困工作領(lǐng)導小組”;2019年1月,國家電投已與青海省政府簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議,或?qū)⑴c青投集團的紓困工作;2019年2月,青海省政府向國家開發(fā)銀行方面尋求紓困基金,目前在青投集團債委會中,國開行處在牽頭位置。(記者 謝宏辰 郭鑫)
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