9月9日，銀保監(jiān)會公告稱，已于近日印發(fā)《保險公司關聯(lián)交易管理辦法》(下稱《辦法》)。《辦法》共七章六十四條，從“完善關聯(lián)方認定標準”等5方面加強關聯(lián)交易監(jiān)管，強化保險公司內(nèi)控管理。

本辦法自發(fā)布之日起施行。《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔2007〕24號)、《關于執(zhí)行<保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法>有關問題的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2008〕88號)、《中國保監(jiān)會關于進一步規(guī)范保險公司關聯(lián)交易有關問題的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號)、《中國保監(jiān)會關于進一步加強保險公司關聯(lián)交易信息披露工作有關問題的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2016〕52號)、《關于進一步加強保險公司關聯(lián)交易管理有關事項的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2017〕52號)同時廢止。

銀保監(jiān)會將強化制度建設，彌補監(jiān)管短板，持續(xù)加強監(jiān)管，不斷提高保險公司風險防范意識和管理水平。

下一步，

5方面強化保險公司內(nèi)控管理

據(jù)了解，《辦法》共七章六十四條，將從以下幾方面加強關聯(lián)交易監(jiān)管，強化保險公司內(nèi)控管理：

一是完善關聯(lián)方認定標準。

《辦法》借鑒國際、國內(nèi)會計準則及我國保險公司關聯(lián)交易監(jiān)管實際情況，合理界定了關聯(lián)方認定標準。

二是科學制定監(jiān)管指標。

結合近年來保險公司業(yè)務發(fā)展情況和經(jīng)營管理特點，按照“重點突出、抓大放小”的原則，明確了重大關聯(lián)交易標準。進一步完善資金運用類關聯(lián)交易監(jiān)管比例，制定比例上限，控制關聯(lián)交易總體風險。

三是加強穿透監(jiān)管。

要求保險公司按照實質(zhì)重于形式的原則，跟蹤監(jiān)控保險資金流向，層層穿透至底層基礎資產(chǎn)。對可能導致利益傾斜的自然人、法人或其他組織，穿透認定關聯(lián)方和關聯(lián)交易。

四是完善內(nèi)控和問責機制。

要求保險公司設立董事會關聯(lián)交易控制委員會和關聯(lián)交易管理辦公室，負責關聯(lián)交易的全面和日常管理，優(yōu)化管理流程，完善內(nèi)控機制。強化問責機制，明確保險公司相關部門和獨立董事可以對違規(guī)關聯(lián)交易提出問責建議，監(jiān)管部門可以責令保險公司對相關責任人予以問責。

五是加強信息披露。

明確董事會關聯(lián)交易控制委員會統(tǒng)籌管理信息披露工作，保證信息的真實性、準確性和完整性。同時借鑒國際監(jiān)管規(guī)則，提高信息披露標準，要求保險公司在年報中不僅按照會計準則披露關聯(lián)交易情況，還應當按照監(jiān)管要求披露當年關聯(lián)交易總體情況。

六是強化監(jiān)管職能。

銀保監(jiān)會指出，該《辦法》設立專門章節(jié)明確關聯(lián)交易管理和監(jiān)管職責，要求保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等關聯(lián)方如實披露關聯(lián)關系有關信息，不得隱瞞或提供虛假陳述。明確保險公司董事會對關聯(lián)交易管理承擔最終責任。銀保監(jiān)會依法對違規(guī)行為和相關責任人采取監(jiān)管措施，加大對責任主體的監(jiān)管力度。

實質(zhì)重于形式確定關聯(lián)交易

銀保監(jiān)會副主席梁濤曾表示，保險公司股東股權領域存在一些風險隱患，部分公司治理有效性“先天不足、后天失調(diào)”，關聯(lián)交易風險日益突出，管控失效風險不可忽視。

據(jù)了解，此次立法目的是為了重點監(jiān)控公司治理不健全機構的關聯(lián)交易和大額資金運用行為，要求保險公司提高市場競爭力，控制關聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，從而達到提高保險公司經(jīng)營獨立性，防止利益輸送風險的監(jiān)管目標。

近年來，通過違規(guī)關聯(lián)交易進行利益輸送問題已成為行業(yè)亂象之一，個別保險公司通過設立非金融子公司或者層層嵌套的金融產(chǎn)品，向關聯(lián)方輸送利益，把保險公司當成“提款機”，引發(fā)重大風險，引起社會高度關注。

銀保監(jiān)會有關部門負責人在答記者問中介紹稱，十余年前制定的《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》已經(jīng)不能適應防風險和強監(jiān)管的需要。一是監(jiān)管制度不完善，存在監(jiān)管空白。例如，原有規(guī)定未明確保險公司對子公司的關聯(lián)交易管理職責，導致部分實際控制人以保險公司子公司作為“資金中轉(zhuǎn)站”，繞道獲取保險資金，規(guī)避關聯(lián)交易審查。二是關聯(lián)交易形式多樣，原有規(guī)定缺乏穿透監(jiān)管內(nèi)容和手段，存在監(jiān)管盲區(qū)，難以滿足關聯(lián)交易認定的需要。三是制度較為零散，未形成統(tǒng)一全面的制度體系，不利于操作執(zhí)行。

為加強關聯(lián)交易監(jiān)管，銀保監(jiān)會制定并發(fā)布了本《辦法》。

落實問責到人 明確管理機制

《辦法》指出，關聯(lián)交易應當結構清晰，避免多層嵌套等復雜安排。不得通過隱瞞關聯(lián)關系等不當手段，規(guī)避關聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報告、披露義務。

原保監(jiān)會到現(xiàn)銀保監(jiān)會密集下發(fā)多份監(jiān)管函，劍指保險公司關聯(lián)交易問題，險企關聯(lián)交易管理成“重災區(qū)”。

近三年來，

2018年12月，中國人民銀行上海分行官網(wǎng)公布行政處罰信息公示表，人保壽險上海市分公司因存在未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務、未按照規(guī)定報送可疑交易報告的違法行為，被中國人民銀行上海分行合計罰款人民幣190萬元。

2017年10月，信泰人壽保險股份有限公司、中華聯(lián)合保險集團股份有限公司、百年人壽保險股份有限公司、華匯人壽保險股份有限公司、等多家保險公司均因關聯(lián)交易問題收到監(jiān)管函，問題包括關聯(lián)方檔案不完整，管理不規(guī)范;重大關聯(lián)交易未識別未報告;關聯(lián)交易管理不規(guī)范;現(xiàn)有關聯(lián)交易存在損害保險公司利益的風險等等。

根據(jù)《辦法》內(nèi)容，將落實責任問責到人。保險公司董事會和關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易的合規(guī)性承擔最終責任。合規(guī)負責人是關聯(lián)交易管理的直接責任人。

具體來看，在管理機制方面，要求保險公司在董事會和經(jīng)營層建立關聯(lián)交易控制委員會和辦公室，分別負責關聯(lián)交易的全面管理和日常管理。增加保險機構的主動管理責任，要求保險公司進一步優(yōu)化管理流程，明確責任歸屬，實現(xiàn)管控流程全程可追溯。明確內(nèi)部問責的發(fā)起和審批流程，規(guī)定保險公司的相關主體可以對違規(guī)關聯(lián)交易提出問責建議，監(jiān)管部門也可以責令保險公司對相關責任人予以問責。

關鍵詞： 保險公司 風險防范意識