天安財(cái)險(xiǎn)二季度償付能力報(bào)告顯示,公司凈現(xiàn)金流為-10.47億元
理財(cái)險(xiǎn)兌付壓力山大的天安財(cái)險(xiǎn),已經(jīng)連續(xù)4個(gè)季度虧損,并不得不忍痛割愛出售手中的興業(yè)銀行(17.850,0.27,1.54%)股份。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到,西水股份(9.300,0.85,10.06%)已于近日發(fā)布2019年半年度報(bào)告。其中,對于控股子公司天安財(cái)險(xiǎn)的經(jīng)營情況,報(bào)告顯示,2019年上半年,公司整體綜合成本率99.02%,同比下降6.91個(gè)百分點(diǎn), 優(yōu)于行業(yè)平均水平0.17個(gè)百分點(diǎn);非車險(xiǎn)保費(fèi)結(jié)構(gòu)占比達(dá)到24.49%,同比上升2.99個(gè)百分點(diǎn);通過優(yōu)化資產(chǎn)配置、動(dòng)態(tài)管控現(xiàn)金流、積極拓展相關(guān)業(yè)務(wù)等措施,公司依法合規(guī)經(jīng)營狀況良好,償付能力充足率持續(xù)提高,符合監(jiān)管規(guī)定。
調(diào)整所持興業(yè)銀行股權(quán)會(huì)計(jì)核算
今年以來,天安財(cái)險(xiǎn)已多次減持興業(yè)銀行股票。西水股份表示,報(bào)告期初,公司持有興業(yè)銀行股票1.26億股,天安財(cái)險(xiǎn)持有8.46億股,合計(jì)持有興業(yè)銀行股票9.72億股,占其總股份的4.68%,公司以及子公司天安財(cái)險(xiǎn)對所持興業(yè)銀行股權(quán)按權(quán)益法進(jìn)行核算。
報(bào)告期內(nèi),為確保理財(cái)險(xiǎn)按期足額兌付、短期借款按期還付,天安財(cái)險(xiǎn)通過減持所持興業(yè)銀行股票的方式增加資金來源。2019年6月4日出售1000萬股后,公司以及天安財(cái)險(xiǎn)合計(jì)持有的興業(yè)銀行股票比例降至2.954%,不再符合按照長期股權(quán)投資對興業(yè)銀行股權(quán)投資進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ),將所持有的興業(yè)銀行股權(quán)調(diào)整為金融工具準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2018年末,西水股份的主要投資資產(chǎn)為長期股權(quán)投資232.4億元和可供出售金融資產(chǎn)683.6億元,約占公司總資產(chǎn)的80%。其中,長期股權(quán)投資主要標(biāo)的為興業(yè)銀行股份,可供出售金融資產(chǎn)包括信托產(chǎn)品449億元和投資基金190億元。
西水股份表示,以轉(zhuǎn)換日公司所持興業(yè)銀行股權(quán)賬面價(jià)值21.83元/股和興業(yè)銀行收盤價(jià)17.67元/股為基礎(chǔ)計(jì)算,核算方法變更影響歸屬于母公司的凈利潤-18.53億元(其中:母公司變更核算方法影響-6.04 億元,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 5.00億元;天安財(cái)險(xiǎn)變更核算方法影響-7.49億元)。另報(bào)告期內(nèi)天安財(cái)險(xiǎn)出售興業(yè)銀行股權(quán)5.98億股,影響歸屬于母公司的凈利潤-5.14億元。本報(bào)告期核算方法變更及出售股權(quán)合計(jì)影響歸屬于母公司的凈利潤-23.67億元。
確保到期債務(wù)的及時(shí)兌付
根據(jù)西水股份5月對上交所問詢函的回復(fù),截至2018年12月31日,天安財(cái)險(xiǎn)理財(cái)險(xiǎn)余額為566.35億元,其中2019年1月至4月完成理財(cái)險(xiǎn)兌付404.80億元,5月至12月尚需完成理財(cái)險(xiǎn)兌付154.21億元。
天安財(cái)險(xiǎn)二季度償付能力報(bào)告顯示,公司凈現(xiàn)金流為-10.47億元。主要為一季度末公司留有一定的貨幣資金,同時(shí),為滿足投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品滿期給付金額及賣出回購的資金需求,公司對投資資產(chǎn)實(shí)行有計(jì)劃的變現(xiàn),二季度投資活動(dòng)提供的凈流入現(xiàn)金滿足了經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流需求。
截至6月30日,3個(gè)月內(nèi)的綜合流動(dòng)比率為232.34%,比上季度上升了181.93個(gè)百分點(diǎn)。主要是公司為滿足投資型理財(cái)產(chǎn)品兌付的需求,加大了資產(chǎn)處置力度,同時(shí)未來三個(gè)月的投資型理財(cái)產(chǎn)品的滿期給付資金需求較上季度急劇下降;1年內(nèi)的綜合流動(dòng)比率為 144.10%,說明在不考慮未標(biāo)明到期日的資產(chǎn)變現(xiàn)情況下,未來1年內(nèi) “現(xiàn)有資產(chǎn)的預(yù)期現(xiàn)金流入”也可覆蓋“現(xiàn)有負(fù)債的預(yù)期現(xiàn)金流出”。公司將加強(qiáng)資產(chǎn)配置管理,以提高資產(chǎn)的流動(dòng)性,全力確保到期債務(wù)的及時(shí)兌付。
在簽單保費(fèi)較去年同期下降80%、固定收益類投資資產(chǎn)損失本息20%的雙重壓力下,流動(dòng)性覆蓋率分別為98.70%和87.50%,公司“優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值”不能完全覆蓋“未來一個(gè)季度的凈現(xiàn)金流”,公司需要積極調(diào)整資產(chǎn)配置,提高公司資產(chǎn)的流動(dòng)性。
根據(jù)以上指標(biāo)監(jiān)測結(jié)果,在壓力情景下,2019 年三季度公司流動(dòng)資產(chǎn)略有不足,需要及時(shí)變現(xiàn)投資資產(chǎn),調(diào)整資產(chǎn)配置,提高公司資產(chǎn)流動(dòng)性,以確保到期債務(wù)的及時(shí)兌付。
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