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證監(jiān)會(huì)發(fā)布〔2018〕1號(hào)市場(chǎng)禁入決定書,對(duì)華澤鈷鎳80后董事長(zhǎng)王濤采取終身證券市場(chǎng)禁入措施

2018-02-07 13:25:30    來源: 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)

今天,證監(jiān)會(huì)發(fā)布〔2018〕1號(hào)市場(chǎng)禁入決定書,對(duì)華澤鈷鎳80后董事長(zhǎng)王濤采取終身證券市場(chǎng)禁入措施,對(duì)副董事長(zhǎng)王應(yīng)虎和財(cái)務(wù)總監(jiān)郭立紅分別采取10年、5年證券市場(chǎng)禁入措施。

華澤鈷鎳全名為成都華澤鈷鎳材料股份有限公司(*ST華澤),停牌近兩年的它被市場(chǎng)稱為最窮的上市公司,公司有552位員工,而賬上現(xiàn)金僅趴著不到178元。

證監(jiān)會(huì)今天披露的市場(chǎng)禁入決定書十分詳細(xì),列出當(dāng)事人的四項(xiàng)違法事實(shí)。結(jié)合公司財(cái)務(wù)報(bào)告,這家上市公司“淪落”至此的軌跡便十分清晰。公司窮成網(wǎng)紅的背后,更多是經(jīng)營(yíng)不善之外的原因。

大股東玩關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)方占用17.87億

華澤鈷鎳運(yùn)行的總部在西安,主要做有色金屬及副產(chǎn)品生產(chǎn)銷售生意。公司于2013年通過 “S*ST聚友”重大資產(chǎn)重組借殼上市,更名“華澤鈷鎳”。

2016年3月1日起,華澤鈷鎳因重組事項(xiàng)停牌,重組失敗后停牌至今。從2015年到2017年前三季度,*ST華澤共虧損6.74億,2017年第三季度報(bào)告顯示其母公司資產(chǎn)負(fù)債表下貨幣資金余額低至177.92元。

證監(jiān)會(huì)指出,華澤鈷鎳持有陜西華澤的全部股權(quán)。陜西華澤通過天慕灝錦、臻泰融佳、陜西盛華、陜西青潤(rùn)和、陜西天港,截至2013年末占用資金余額8.20億元;截至2014年末占用余額11.54億元;截至2015年6 月30日占用余額13.29億元。

具體是怎么回事?

市場(chǎng)禁入決定書顯示,華澤鈷鎳時(shí)任董事長(zhǎng)王濤授意注冊(cè)了天慕灝錦、臻泰融佳,而注冊(cè)資金和經(jīng)辦人分別為王濤家族控制的陜西大寶礦業(yè)開發(fā)有限公司和星王集團(tuán),而且星王集團(tuán)的全部股權(quán)也歸王濤家族持有。

然后王濤家族就利用這些自己人包攬法人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或執(zhí)行董事的公司,把上市公司華澤鈷鎳當(dāng)成了“提款機(jī)”。

一方面,王濤安排陜西華澤通過天慕灝錦、臻泰融佳向星王集團(tuán)以銀行存款轉(zhuǎn)賬和少量庫(kù)存現(xiàn)金轉(zhuǎn)款方式提供資金,實(shí)際并無商品購(gòu)銷出入庫(kù)記錄,往來憑證所附的購(gòu)銷合同也未實(shí)行履行。

另一方面,王濤令陜西華澤通過陜西盛華、陜西青潤(rùn)和、陜西天港向關(guān)聯(lián)方提供資金。具體方式包括:開立本票支付資金,并在當(dāng)日即背書轉(zhuǎn)讓給星王集團(tuán)兌付;開立銀行承兌匯票支付資金;通過代上述三家公司支付資金的名義,向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票等,實(shí)際并無真實(shí)業(yè)務(wù)往來。

*ST華澤2015年報(bào)顯示,公司其他應(yīng)收款期末賬面余額為18.64億元,絕大部分為公司實(shí)控人旗下陜西星王等企業(yè)所欠,其中有14.97億元為違規(guī)占款。2017年第三季度報(bào)告則顯示,*ST華澤關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金17.87億元,而其凈資產(chǎn)才7.36億元。

將無效票據(jù)入賬造假

掩蓋關(guān)聯(lián)交易

為了掩飾關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期違規(guī)占用資金的事實(shí),王濤又開始使用另外一招——虛假記載。

證監(jiān)會(huì)指出,王濤搜集票據(jù)復(fù)印件,將無效票據(jù)入賬充當(dāng)還款:

華澤鈷鎳2013年應(yīng)收票據(jù)的期末余額為13.25億元,其中13.19億元為無效票據(jù);

2014年應(yīng)收票據(jù)的期末余額為13.63億元,其中13.61億元為無效票據(jù);

2015年上半年應(yīng)收票據(jù)的期末余額為10.99億元,其中10.98億元為無效票據(jù)。

基金君粗略算了下,華澤鈷鎳2013至2015年上半年無效票據(jù)占應(yīng)收票據(jù)的比重均在99.5%以上,且比重逐次增加。事實(shí)上,深交所早在2016年就對(duì)華澤鈷鎳發(fā)過一份關(guān)注函,函件內(nèi)容中披露了更多造假細(xì)節(jié)。

違規(guī)對(duì)外擔(dān)保共計(jì)5.27億元

除關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用大筆交易外,華澤鈷鎳還存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保的情況。根據(jù)市場(chǎng)禁入決定書,華澤鈷鎳涉及兩起對(duì)外擔(dān)保違規(guī)事項(xiàng)。

一項(xiàng)為王濤直接主導(dǎo)星王集團(tuán)為陜西華澤代付新材料項(xiàng)目建設(shè)款事宜,安排人員開具3億元商業(yè)承兌匯票。華澤鈷鎳2015年未及時(shí)披露上述事項(xiàng),2015年年報(bào)僅對(duì)3億元商業(yè)承兌匯票進(jìn)行簡(jiǎn)略說明。

另一項(xiàng)涉及向山東黃河三角洲產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)借款3500萬元提供擔(dān)保。華澤鈷鎳2015年既沒有及時(shí)披露上述事項(xiàng),也未在2015年年度報(bào)告中披露。

事實(shí)上,陜西華澤及公司實(shí)際控制人王應(yīng)虎、王輝、王濤三人曾因多起利用上市公司違規(guī)對(duì)外擔(dān)保糾紛被起訴。目前,王應(yīng)虎及下屬公司平安鑫海均已被列為失信被執(zhí)行人。

看完這些就會(huì)明白,這家“最窮”上市公司實(shí)際上多半是被實(shí)控人掏空的。根據(jù)央視財(cái)經(jīng)記者的走訪調(diào)查,從2016年下半年以后,整個(gè)公司的資金鏈就斷了,所以整個(gè)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全部都停了。

深市首只仙股?

*ST華澤自2016年3月1日起停牌,停牌前一日收盤價(jià)為12.5元/股。而在今年的1月5日,華商基金已經(jīng)將*ST華澤的股票估值下調(diào)為6.25元。2月以來,已有華商基金、銀華基金、大成基金對(duì)*ST華澤進(jìn)行估值調(diào)整。

2月2日,華商基金下發(fā)公告稱,自2018年2月1日起,對(duì)公司旗下基金持有的*ST華澤股票進(jìn)一步進(jìn)行估值調(diào)整,調(diào)整后的估值價(jià)格為0.55元/股,相當(dāng)于61個(gè)跌停。

這不僅意味著停牌至今*ST華澤股票估值已縮水95.6%,而且意味著*ST華澤復(fù)牌后,很有可能成為2018年深市的第一只仙股。

關(guān)鍵詞: 王濤 決定書 證券市場(chǎng)

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