近日，國家統(tǒng)計局公布了第七次全國人口普查結果。數據顯示，去年我國60歲及以上人口為2.64億人，占全國總人口數的18.7%，與2010年相比上升5.44個百分點，人口老齡化程度進一步加深。積極應對人口老齡化，健全養(yǎng)老保險制度體系，已被納入“十四五”規(guī)劃。

為更好地服務多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設，積極滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求，銀保監(jiān)會于近日下發(fā)《關于開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》，同時發(fā)布了《專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務方案》。

6家險企在浙、渝開展試點

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險是指以養(yǎng)老保障為目的，領取年齡在60周歲及以上的個人養(yǎng)老年金保險產品，是第三支柱養(yǎng)老保險的組成部分。

根據《通知》，自今年6月1日起，由6家人身險公司在浙江省(含寧波市)和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點，試點期限暫定一年。參與試點的保險公司包括：中國人民人壽保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司、太平人壽保險有限公司、中國太平洋人壽保險股份有限公司、泰康人壽保險有限責任公司、新華人壽保險股份有限公司。

《方案》顯示，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的產品設計分為積累期和領取期兩個階段，領取期不得短于10年，并采取賬戶式管理，賬戶價值計算和費用收取公開透明。

業(yè)內人士告訴記者，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險與其他保險產品最顯著的區(qū)別是采取了賬戶式管理，消費者交納的保費在扣除一定費用后全部進入個人賬戶，消費者可以更加清晰地了解到每筆交費、相應扣費以及扣費后進入賬戶的金額等個人賬戶相關信息。

清華大學五道口金融學院中國保險與養(yǎng)老金研究中心研究總監(jiān)朱俊生表示，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的試點方案有重要突破和創(chuàng)新。其中之一就是突出了養(yǎng)老保險產品的長期屬性。

“不同于現行商業(yè)養(yǎng)老保險存在的領取期短、積累期退保相對自由的問題，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險通過在領取年齡、積累期、領取期年限以及退保規(guī)則等方面作出限制性要求，強化養(yǎng)老保險產品的長期屬性，服務有養(yǎng)老需求的專屬群體。”朱俊生介紹。

例如，《方案》顯示，消費者年滿60周歲方可領取養(yǎng)老金，可選擇定期領取(領取期限不短于10年)、終身領取等多種方式。在退保方面，《方案》按照積累期前5個保單年度、6-10個保單年度、10個保單年度后以及領取期，分別規(guī)定了退保的現金價值。

同時，《方案》還明確，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險在積累期采取“保證+浮動”的收益模式，保險公司應為消費者提供風險偏好不同的一個以上的投資組合。投資組合的保證利率一經確定，不得調整。在積累期，保險公司還應向消費者提供投資組合轉換功能。

朱俊生指出，這可以賦予消費者更多的投資選擇權，更好地滿足消費者在不同階段對于投資風險與收益組合的不同偏好。

值得注意的是，此次《方案》還特別提出，針對新產業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和各種靈活就業(yè)人員，允許相關企事業(yè)單位以適當方式，依法合規(guī)為其投保專屬商業(yè)養(yǎng)老保險提供交費支持。企事業(yè)單位相關交費在扣除初始費用后全部進入個人賬戶，權益全部歸屬個人。

朱俊生表示，試點方案惠及更多人群，這有助于彌補此類群體養(yǎng)老保障的明顯不足，有助于未來將該群體的第二支柱和第三支柱養(yǎng)老金打通，實現稅收優(yōu)惠政策、投資管理、繳費、賬戶記錄和基金轉移接續(xù)方面的銜接。

完善多支柱養(yǎng)老金體系

朱俊生告訴記者，經過近30年的建設，我國養(yǎng)老保障體系在公共養(yǎng)老保障職能上取得長足發(fā)展，但包括商業(yè)養(yǎng)老保險在內的第三支柱養(yǎng)老金亟待培育建設。

據悉，我國于2018年5月在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)三地實施了稅延型養(yǎng)老保險試點，試點期限為一年，但最終試點效果低于預期。稅延型養(yǎng)老保險出現“叫好不叫座”的尷尬局面。

朱俊生指出，此次開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點有助于完善多支柱養(yǎng)老金體系。主要體現在三個方面：一是增加養(yǎng)老金資產規(guī)模及其保障能力;二是矯正養(yǎng)老金體系結構性失衡;三是提升基本養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展能力。

但上述業(yè)內人士指出，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點業(yè)務方案并未涉及相關稅優(yōu)政策，這在一定程度上會影響消費者購買此類產品的意愿。

對此，朱俊生也表示，第三支柱的政策框架即將出臺，將實施以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險要與即將出臺的第三支柱新政策銜接，以獲得稅收遞延等稅惠政策支持，提升專屬產品的吸引力。

朱俊生還特別指出，隨著第三支柱政策框架的出臺，基金、銀行、信托等機構都將參與個人養(yǎng)老金市場，投資收益是不同機構之間競爭的核心，保險業(yè)將面臨很大的挑戰(zhàn)。

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