11月18日，《國際金融報(bào)》記者從有關(guān)渠道獲悉，銀保監(jiān)會(huì)已于近期就《關(guān)于修訂人身保險(xiǎn)有關(guān)精算規(guī)定的通知》二次在業(yè)內(nèi)公開征求意見。其中，《普通型人身保險(xiǎn)精算規(guī)定》(下稱“《規(guī)定》”)是此次修訂的重點(diǎn)。

精算師婁道永稱，目前正在使用的有關(guān)普通型人身保險(xiǎn)的精算規(guī)定為《關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知》，通常稱之為“90號(hào)文”，而90號(hào)文已執(zhí)行將近20年。“近年來，原中國保監(jiān)會(huì)發(fā)布了分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)等在內(nèi)的一系列精算規(guī)定。普通型人身保險(xiǎn)精算規(guī)定也迫切需要調(diào)整”。

多位精算師告訴記者，相關(guān)精算規(guī)定一直都有調(diào)整，只不過調(diào)整并不大，而此次《規(guī)定》的征求意見稿是90號(hào)文的一次整體修訂，目的是讓精算規(guī)定與我國當(dāng)前人身險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展相匹配，以進(jìn)一步推動(dòng)人身保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

下調(diào)年金險(xiǎn)附加費(fèi)用率

與90號(hào)文相比，《規(guī)定》征求意見稿中對(duì)附加費(fèi)用率水平進(jìn)行了調(diào)整。其中，年金險(xiǎn)附加費(fèi)用率有所下降，部分險(xiǎn)種躉交附加費(fèi)用率也有所降低。

在精算師婁道永看來，年金險(xiǎn)附加費(fèi)用率下降，以及部分險(xiǎn)種躉交附加費(fèi)用率下降，均更加符合實(shí)際。

《規(guī)定》征求意見稿對(duì)應(yīng)部分：

　　婁道永還提到，相比今年9月份的第一次征求意見稿，此次《規(guī)定》中對(duì)定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)的附加費(fèi)用費(fèi)從原來的33%上調(diào)至35%。

　　據(jù)了解，保險(xiǎn)公司在厘定保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，各保單年度的預(yù)定附加費(fèi)用率由保險(xiǎn)公司自主設(shè)定，但平均附加費(fèi)用率不得超過上述表規(guī)定的上限。平均附加費(fèi)用率是指保單各期預(yù)定附加費(fèi)用精算現(xiàn)值之和占保單毛保費(fèi)精算現(xiàn)值之和的比例。

90號(hào)文對(duì)應(yīng)部分：

個(gè)險(xiǎn)：

團(tuán)險(xiǎn)：

此次《規(guī)定》還補(bǔ)充了保證續(xù)保產(chǎn)品相關(guān)精算規(guī)定。要求除保證續(xù)保產(chǎn)品在提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金外，還需要計(jì)提保證責(zé)任的額外責(zé)任準(zhǔn)備金。

“本條規(guī)定明確區(qū)別了有續(xù)保保證和無續(xù)保保證產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)程度的差異，目的是更有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。”婁道永說。

《規(guī)定》征求意見稿對(duì)應(yīng)部分：

七、保險(xiǎn)期間超過一年或者保險(xiǎn)期間雖不超過一年但含有保證續(xù)保條款且保證費(fèi)率的期間超過一年的產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品定價(jià)時(shí)應(yīng)進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)試。

含有保證續(xù)保條款且保證費(fèi)率是指，在保證續(xù)保期間內(nèi)，在前一保險(xiǎn)期間屆滿后，投保人提出續(xù)保申請(qǐng)，保險(xiǎn)公司必須按照原條款和保證費(fèi)率繼續(xù)承保的合同約定。

十七、保證責(zé)任的額外責(zé)任準(zhǔn)備金

(一)需要計(jì)提保證責(zé)任額外責(zé)任準(zhǔn)備金的情形

保險(xiǎn)產(chǎn)品有以下情形，除了按照前述各條計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金外，還需要計(jì)提保證責(zé)任的額外責(zé)任準(zhǔn)備金。

1。產(chǎn)品含有保證續(xù)保條款及保證費(fèi)率;

2。產(chǎn)品提供轉(zhuǎn)換為保證費(fèi)率產(chǎn)品的選擇權(quán)，即前一保險(xiǎn)期間屆滿，按照保險(xiǎn)合同約定，投保人可以轉(zhuǎn)換成另一個(gè)責(zé)任和費(fèi)率均確定的產(chǎn)品。

(二)額外責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提方法

1。含有保證續(xù)保條款及保證費(fèi)率的產(chǎn)品，保單年度末額外責(zé)任準(zhǔn)備金等于未來的保證續(xù)保及保證費(fèi)率期間內(nèi)，各保單年度的預(yù)期賠款與費(fèi)用之和高于保證費(fèi)率部分的精算現(xiàn)值之和。貼現(xiàn)率不得高于中國銀保監(jiān)會(huì)公布的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估利率。

2。提供保證費(fèi)率產(chǎn)品選擇權(quán)的產(chǎn)品，保單年度末額外責(zé)任準(zhǔn)備金等于執(zhí)行選擇權(quán)時(shí)新承保產(chǎn)品的保費(fèi)不足準(zhǔn)備金的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率等于責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估利率。如果存在多個(gè)選擇權(quán)，只能選擇其中一個(gè)時(shí)，應(yīng)按額外責(zé)任準(zhǔn)備金最高的選擇權(quán)計(jì)提;可同時(shí)選擇多個(gè)時(shí)，應(yīng)按所有選擇權(quán)的額外責(zé)任準(zhǔn)備金之和計(jì)提。

90號(hào)發(fā)文對(duì)應(yīng)部分：

無

補(bǔ)充健康保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定

《國際金融報(bào)》記者還注意到，本次修改，還補(bǔ)充了健康保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定，在責(zé)任準(zhǔn)備金部分新增了對(duì)健康保險(xiǎn)評(píng)估假設(shè)的相關(guān)要求。

對(duì)此，婁道永表示，新增對(duì)健康保險(xiǎn)評(píng)估假設(shè)的相關(guān)要求，對(duì)于健康保險(xiǎn)的管理將更加嚴(yán)格、細(xì)致。

《規(guī)定》征求意見稿對(duì)應(yīng)部分：

1。健康保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算使用的發(fā)生率、賠付金額等賠付假設(shè)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。沒有監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)按如下執(zhí)行：

(1)公司可以參考自身經(jīng)驗(yàn)和外部數(shù)據(jù)確定賠付假設(shè)，后續(xù)也可根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)情況進(jìn)行變更。

(2)公司確定的賠付假設(shè)應(yīng)當(dāng)充足審慎，并應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)定期檢視。

(3)當(dāng)公司賠付假設(shè)與實(shí)際經(jīng)驗(yàn)相比出現(xiàn)不足，且非正常波動(dòng)或偶然性原因，應(yīng)及時(shí)調(diào)整評(píng)估假設(shè)，并按調(diào)整后假設(shè)增提責(zé)任準(zhǔn)備金。

(4)賠付假設(shè)充足性應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品類別或更細(xì)層面進(jìn)行評(píng)估。產(chǎn)品如果有多項(xiàng)健康保險(xiǎn)責(zé)任的賠付假設(shè)，可以合并評(píng)估。

2。對(duì)健康保險(xiǎn)中包含的費(fèi)用型醫(yī)療責(zé)任，與醫(yī)療費(fèi)用相關(guān)的評(píng)估假設(shè)應(yīng)當(dāng)考慮醫(yī)療費(fèi)用通脹因素。每年通脹比例假設(shè)應(yīng)不低于3%。如果費(fèi)用型醫(yī)療責(zé)任有給付限額，則考慮通脹后的醫(yī)療費(fèi)用可以設(shè)置給付限額為上限。

關(guān)鍵詞： 人身險(xiǎn)精算規(guī)定 健康保險(xiǎn)