保監(jiān)會、外管局發(fā)文規(guī)范保險機構(gòu)開展“內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)”

險企內(nèi)保外貸嚴(yán)禁八類行為

昨日，保監(jiān)會會同國家外匯管理局下發(fā)《關(guān)于規(guī)范保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》，明確內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展形式，明確融資比例和融資用途，即保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實際融入資金余額不得超過其上季末凈資產(chǎn)的20%，并納入融資杠桿監(jiān)測比例管理。 明確嚴(yán)禁蓄意進(jìn)行“內(nèi)保外貸”履約以騙取外匯、向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等八類違法行為。

通知意在防范境外投融資風(fēng)險

保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，近幾年中國部分企業(yè)利用內(nèi)保外貸等方式開展跨境并購，一些保險機構(gòu)也開始使用內(nèi)保外貸融入資金進(jìn)行境外投資。內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)拓展了境外投資的資金來源，支持保險機構(gòu)開展資產(chǎn)全球化配置，但同時也帶來了諸如流動性風(fēng)險、高杠桿風(fēng)險、再融資風(fēng)險等問題。此次下發(fā)通知意在為加強保險資金境外投資監(jiān)管，完善保險資金境外投資法規(guī)，引導(dǎo)保險資金服務(wù)“一帶一路”建設(shè)，防范境外投融資風(fēng)險。

該通知共有二十三條內(nèi)容，其中特別強調(diào)規(guī)范保險機構(gòu)開展“內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)”。具體內(nèi)容為，“內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)”是指保險機構(gòu)向境內(nèi)銀行申請開立保函或備用信用證等，由境內(nèi)銀行為特殊目的公司提供擔(dān)保，或者保險集團(控股)公司直接向特殊目的公司提供擔(dān)保，以獲得境外銀行向上述特殊目的公司發(fā)放貸款的融資行為。

通知要求，保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，保險機構(gòu)的上季度末綜合償付能力充足率應(yīng)當(dāng)不低于150%，保險公司償付能力風(fēng)險綜合評級不低于A類監(jiān)管類別。保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的特殊目的公司應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)第一還款人責(zé)任，有預(yù)期穩(wěn)定的現(xiàn)金流收入，具備較強的償還能力。保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會或董事會審議通過，形成書面決議，并規(guī)范內(nèi)部操作程序，建立責(zé)任追究機制。

“特殊目的公司”貸5000萬美元以上需評估

“特殊目的公司”是指保險機構(gòu)以境外投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的持股比例超過95%的境外企業(yè)。

保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，其“特殊目的公司”單個投資項目取得貸款資金金額在5000萬美元(或等值貨幣)以上的，需要事前向中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會報告，由中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會組織評估后方可進(jìn)行。

此外，保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債匹配管理情況科學(xué)、合理地控制融資杠桿比例，通過內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實際融入資金余額不得超過其上季度末凈資產(chǎn)的20%，并納入融資杠桿監(jiān)測比例管理。保險集團(控股)公司凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為集團本級凈資產(chǎn)。

開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)嚴(yán)禁八類違法行為

保監(jiān)會在該通知中強調(diào)，保險機構(gòu)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，不得有八類違法行為：一是變相開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在境外獲得信用貸款;二是為本通知規(guī)定的特殊目的公司以外的其他境外企業(yè)開展內(nèi)保外貸業(yè)務(wù);三是將責(zé)任準(zhǔn)備金等負(fù)債資金投資形成的資產(chǎn)以任何形式用于提供擔(dān)保或反擔(dān)保;四是投資項目或投資項目的底層資產(chǎn)違反國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策或境外投資政策;五是內(nèi)保外貸融入資金用于除特殊目的公司的投資項目以外的業(yè)務(wù)，或向第三方發(fā)放貸款;六是蓄意進(jìn)行內(nèi)保外貸履約以騙取外匯、向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn);七是虛構(gòu)業(yè)務(wù)背景進(jìn)行套利或非法的投機性交易;以及中國保監(jiān)會禁止的其他行為。

保監(jiān)會要求，如保險機構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)展期，應(yīng)當(dāng)在簽訂內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)展期合同后5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告投資項目經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況;如發(fā)生可能導(dǎo)致?lián)Ｂ募s的重大風(fēng)險事件，應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起3日內(nèi)向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告。如在采用本通知第十六條所述履約風(fēng)險化解措施后仍無法解決，最終發(fā)生擔(dān)保履約的，應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保履約后3日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告，并按照外匯管理規(guī)定，由成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人辦理對外債權(quán)登記。(記者 藺麗爽)