2018年春節(jié)即將到來，但是對于在深港兩地上市的山東墨龍高管來說，還在為彼時(shí)的違規(guī)埋單。在深交所對山東墨龍公司及高管做出相應(yīng)處理后，聯(lián)交所也認(rèn)為張恩榮和楊晉均不適合擔(dān)任董事，并應(yīng)辭去公司董事職務(wù)。

值得一提的是，在2017年8月份，山東墨龍董事長張恩榮的兒子張?jiān)迫?，也因個(gè)人身體原因，申請辭去公司總經(jīng)理、董事、副董事長等職務(wù)。如果張恩榮也辭去董事一職，意味著張氏父子均退出公司董事會。

聯(lián)交所要求張恩榮、楊晉辭去公司董事職務(wù)

山東墨龍?jiān)诠嬷蟹Q，公司董事會于2018年2月9日收到聯(lián)交所上市部文件，聯(lián)交所認(rèn)為公司執(zhí)行董事張恩榮和楊晉均不能滿足根據(jù)聯(lián)交所證券上市規(guī)則第3.09條規(guī)定的上市公司董事所應(yīng)秉持的個(gè)性、經(jīng)驗(yàn)和品格以及所應(yīng)具備足夠的才干勝任其職務(wù)的要求，因此聯(lián)交所認(rèn)為張恩榮和楊晉均不適合擔(dān)任董事，并應(yīng)辭去公司董事職務(wù)。

根據(jù)文件，公司須于2018年3月2日或之前作出就此文件內(nèi)容所采取的糾正行動。根據(jù)上市規(guī)則規(guī)定，公司有權(quán)要求將本決定提交聯(lián)交所上市委員會作出覆核。

山東墨龍同時(shí)還表示，將謹(jǐn)慎考慮就該決定所采取的糾正行動及作出回應(yīng)。該決定不會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

據(jù)《證券日報(bào)》記者了解，山東墨龍?jiān)谶^去因多項(xiàng)違規(guī)，公司及相關(guān)當(dāng)事人被深交所公開譴責(zé)及處罰。

具體來看，山東墨龍通過虛增收入、虛減成本的方式虛增利潤，致使2015年一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)及2016年一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)披露的經(jīng)營業(yè)績存在虛假記載，且2016年6月份對其子公司增資3億元已達(dá)到臨時(shí)信息披露標(biāo)準(zhǔn)，而山東墨龍未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。山東墨龍的上述行為違反了《證券法》規(guī)定，證監(jiān)會決定責(zé)令山東墨龍改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對18名相關(guān)責(zé)任人員給予警告，并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

另外，山東墨龍控股股東、董事長、實(shí)際控制人張恩榮與時(shí)任公司副董事長、總經(jīng)理張?jiān)茰p持公司股份時(shí)，未按照《證券法》規(guī)定及時(shí)履行相關(guān)的報(bào)告和公告義務(wù)，也未停止買賣上市公司股票，證監(jiān)會決定對張恩榮信息披露違法行為責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬元罰款。同時(shí)，張恩榮是山東墨龍截至2016年第三季度末發(fā)生重大虧損并持續(xù)至2016年全年重大虧損這一內(nèi)幕信息的知情人，在內(nèi)幕信息敏感期(2016年10月10日至2017年2月3日)內(nèi)，張恩榮賣出“山東墨龍”3000萬股，避損金額約1625萬元;張?jiān)迫u出“山東墨龍”750萬股，避損金額約1434萬元。張恩榮、張?jiān)迫纳鲜鲂袨檫`反了《證券法》規(guī)定，證監(jiān)會決定對張恩榮內(nèi)幕交易行為沒收違法所得約1625萬元，并處以約4877萬元罰款;對張?jiān)迫齼?nèi)幕交易行為沒收違法所得約1434萬元，并處以約4303萬元罰款。

彼時(shí)，證監(jiān)會在新聞發(fā)布會上，直接用俗語評價(jià)了山東墨龍一案。“張恩榮、張?jiān)迫鳛樯鲜泄究毓晒蓶|、董事長、總經(jīng)理，濫用信息優(yōu)勢和控股地位，在上市公司重大虧損內(nèi)幕信息發(fā)布前拋售公司股票，魚肉市場，情節(jié)惡劣，是‘吃相’難看的典型案例，嚴(yán)重侵害了中小投資者的合法權(quán)益，我會果斷出擊、嚴(yán)肅處理，依法對其處以罰沒款總計(jì)約1.2億元。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人如是說。

值得一提的是，進(jìn)入2018年，山東墨龍對公司董事會秘書進(jìn)行了調(diào)整，根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則要求，最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的，不得擔(dān)任上市公司董事會秘書，因此趙洪峰不再擔(dān)任公司董事會秘書一職，但仍繼續(xù)擔(dān)任公司副總經(jīng)理。同時(shí)，公司董事會指定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)劉民在公司聘任新的董事會秘書前代行董事會秘書職責(zé)。

如今，山東墨龍因?yàn)槲羧盏男袨楦冻隽舜鷥r(jià)——-罰款、被譴責(zé)、公開致歉等，在深交所對其作出相關(guān)處理后，聯(lián)交所也發(fā)聲。

對此，香頌資本執(zhí)行董事沈萌接受《證券日報(bào)》記者采訪時(shí)表示，交易所對上市公司作出的任何處理，上市公司都必須執(zhí)行。交易所有自己的游戲規(guī)則，符合規(guī)則歡迎，不符合規(guī)則退出。“交易所對上市公司的要求，就是要求和推動改善上市公司的公司治理結(jié)構(gòu)。”

去年業(yè)績扭虧為盈

在業(yè)內(nèi)人士看來，因上市公司高管或者實(shí)際控制人違規(guī)等行為不符合上市公司董監(jiān)高任職要求而辭職，在上市公司內(nèi)屢見不鮮，但是，對于家族企業(yè)來說，辭去董事職務(wù)的企業(yè)高管，他們在辭職后會退居幕后遙控公司，對公司的正常經(jīng)營不會產(chǎn)生任何影響。

事實(shí)上，作為家族企業(yè)的山東墨龍，張家父子是否在董事會任職并不影響公司的正常經(jīng)營。但是，作為一家公眾公司，遵守上市公司規(guī)則則是前提。另外，已經(jīng)“披星戴帽”的山東墨龍，2017年能否扭虧將關(guān)系到公司在資本市場上的命運(yùn)。通過公司發(fā)布的業(yè)績預(yù)告來看，公司2017年扭虧為盈已成定局。

2018年1月30日，山東墨龍對2017年全年業(yè)績預(yù)告進(jìn)行了修正，公司預(yù)計(jì)2017年1月-12月，實(shí)現(xiàn)歸屬上市公司股東的凈利潤盈利：3000萬元-4200萬元，而2016年則虧損6.12億元。

而前次業(yè)績預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)2017年1月-12月份的凈利潤同比扭虧為盈，預(yù)計(jì)凈利潤金額為1600萬元-2400萬元。

從兩次業(yè)績預(yù)告數(shù)據(jù)相差接近一倍。對于業(yè)績修正的原因，山東墨龍表示，2017年下半年，受原油價(jià)格升高及經(jīng)濟(jì)形勢變化影響，油田用管市場趨好，各大油田產(chǎn)品需求和產(chǎn)品價(jià)格都較上半年均有不同程度的提高，公司加大了對油井管的銷售，公司毛利率有所提升，因此公司經(jīng)營業(yè)績較前期預(yù)測有所提高。

而查閱山東墨龍去年三季報(bào)，公司當(dāng)時(shí)對于全年業(yè)績預(yù)盈的理由中提到政府補(bǔ)助給予公司的影響。“2017年管類產(chǎn)品市場趨好，產(chǎn)品需求和產(chǎn)品價(jià)格都較去年同期均有不同程度的提高，同時(shí)鑄鍛搬遷技術(shù)改造項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行后漸趨穩(wěn)定，各項(xiàng)指標(biāo)良好，加上政府補(bǔ)貼等因素影響。”

彼時(shí)，2017年6月30日，山東墨龍收到壽光市財(cái)政局文件《關(guān)于撥付墨龍石油獎(jiǎng)補(bǔ)資金的通知》，壽光市財(cái)政局撥付該公司節(jié)能減排獎(jiǎng)補(bǔ)資金1.5億元。根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，公司將上述政府獎(jiǎng)補(bǔ)款項(xiàng)計(jì)入當(dāng)期損益。

一位了解山東墨龍的人士曾對《證券日報(bào)》記者表示，現(xiàn)在公司又由張恩榮來掌管(過去幾年由張?jiān)迫乒芄?，公司未來發(fā)展值得期待。